突破預(yù)算管理的“十面埋伏”案例與操作實務(wù)

董事長、總經(jīng)理，高管，財務(wù)人員

兩天

1、提供預(yù)算過程中的大量表單，聽完后立馬能編制，控制執(zhí)行
2、梳理預(yù)算管理過程中碰到的各種問題和瓶頸，以幫助認(rèn)清現(xiàn)狀、正視差距
3、通過推行預(yù)算控制，改變傳統(tǒng)管理模式，快速提升管理者的崗位勝任能力
4、幫助尚未實施預(yù)算管理的學(xué)員和企業(yè)，迅速掌握預(yù)算組織和預(yù)算編制方法
5、分享老師二十多年財務(wù)管理實踐心得體會，使預(yù)算管理真正成為理財金鑰匙

第一部分  預(yù)算管理的“噩夢““痛在何處”

1、預(yù)算管理是企業(yè)理財不可或缺的一把金鑰匙，成為趨勢，你跟上來嗎？
2、杰克•韋爾奇這樣大牌的CEO居然也對預(yù)算管理深惡痛絕。這一切，究竟是為什么？
3、股神巴菲特又是怎么理解預(yù)算管理的？他對中國企業(yè)家在預(yù)算方面提出了哪些忠告？
4、預(yù)算痛點(diǎn)。痛點(diǎn)一：不識預(yù)算真面目，只緣身在迷霧中；
痛點(diǎn)二：編制時敷衍了事，執(zhí)行時隨心所欲，考評時不知所措；
痛點(diǎn)三：公說公有理，婆說婆有理，到底誰有理？
5、您知道預(yù)算為什么變成了郁悶嗎？金鑰匙為何又變成雞肋了？   6、………

第二部分  八大創(chuàng)新一個突破是解決預(yù)算困局的前提條件

一、成功實行過預(yù)算管理專家推薦的三個企業(yè)管理理念
1、企業(yè)管理的本質(zhì)是什么？ 2、行成于思，毀于隨； 預(yù)則立，不預(yù)則廢。
3、作為管理者的共同要義是什么？
二、八大創(chuàng)新預(yù)算管理理念
1、有限資源觀念。魯冠球的成功之道….
2、厘清目標(biāo)、計劃和預(yù)算的關(guān)系，決定著成敗….
3、預(yù)算是資源優(yōu)化配置的工具，用好工具至少成功了一半……
4、花錢比掙錢重要，不是一般人能懂的………
5、組織目標(biāo)是需要控制的，控制決定大局……..
6、而預(yù)算正是組織目標(biāo)的控制途徑。
7、投入產(chǎn)出最大化是唯一效率……….
8、預(yù)算以投入產(chǎn)出為目的，是預(yù)算的核心指導(dǎo)思想…….
三、探討四個預(yù)算領(lǐng)域熱點(diǎn)
1、計劃趕不上變化？            2、預(yù)算編制既麻煩又費(fèi)時嗎？
3、預(yù)算編制真是數(shù)字游戲嗎？    4、聽說過“預(yù)算博弈論”嗎？
四、突破預(yù)算困局問題
1、錯誤的預(yù)算方法：“談判式解決”PK“虛偽的笑容”。
2、更好的預(yù)算方法：新的預(yù)算體制設(shè)想；重點(diǎn)關(guān)注兩個問題；關(guān)鍵在于紅包發(fā)放！
3、韋爾奇如此告誡：一定要注意一個前提、小心一個陷阱……

第三部分 讓科學(xué)方法和合理編制策略來解決預(yù)算中的“十面埋伏”（提供大量表單）

一、預(yù)算控制的性質(zhì)
1、動態(tài)預(yù)算特征。從三個方面來理解：基于業(yè)務(wù)過程；動態(tài)；按需 •••••• 
2、價值預(yù)算特征。從兩個方面來把握：業(yè)務(wù)行為的特點(diǎn)••••••預(yù)算控制的特點(diǎn)••••••
二、預(yù)算控制的七規(guī)則
1、動態(tài)預(yù)算。關(guān)鍵詞：全面、唯一、事前、重要性
2、過程控制。① 介入業(yè)務(wù)執(zhí)行的過程 ② 按既定的規(guī)則行事； ③ 四個注意事項。
3、預(yù)算批準(zhǔn)。案例：費(fèi)用報銷的尷尬處境； 審批流程的天壤差異
4、預(yù)算編制。案例：預(yù)算編制中你絕對不能犯的低級錯誤。案例
5、預(yù)算執(zhí)行。案例：兩搶預(yù)算的前世今生。如何讓過去的預(yù)算噩夢見鬼去
6、預(yù)算調(diào)整。暢想與現(xiàn)實“預(yù)算可以隨時隨地隨人隨事進(jìn)行調(diào)整”創(chuàng)新
7、預(yù)算組織。討論：“預(yù)算管理是一把手工程”與“預(yù)算管理委員會”

第四部分  良好的組織流程與編制保證突破預(yù)算管理的“十面埋伏”成功

一、預(yù)算組織
1、準(zhǔn)備推行預(yù)算的企業(yè)如何打造預(yù)算環(huán)境、如何組織預(yù)算工作？
2、如何設(shè)置預(yù)算管理機(jī)構(gòu)？應(yīng)賦予各預(yù)算機(jī)構(gòu)怎樣的工作職責(zé)？  
3、預(yù)算組織流程包括哪些環(huán)節(jié)？各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)如何把握？
4、難點(diǎn)解析：業(yè)務(wù)對預(yù)算分析無動于衷，財務(wù)對預(yù)算考核傷透腦筋，根治藥方是什么？
二、預(yù)算編制
1、預(yù)算編制的流程；       2、預(yù)算編制的起點(diǎn)；        3、預(yù)算編制的準(zhǔn)備；
4、沙盤演練：預(yù)算編制的大綱和模版以及表單（可提供）；  5、預(yù)算編制的平衡與審批。

第五部分  決定預(yù)算成敗的預(yù)算執(zhí)行和考核關(guān)鍵操作要點(diǎn):   (提供大量表單)

一、預(yù)算執(zhí)行
1、預(yù)算執(zhí)行的兩級報告層次：  2、預(yù)算執(zhí)行報告的目標(biāo)要求和核心內(nèi)容以及報告模版；
3、預(yù)算差異分析的要求、方法和指標(biāo)；
4、形成預(yù)算分析會議機(jī)制：目的、議程、措施、責(zé)任、跟蹤、考核。
5、操作難點(diǎn)與重點(diǎn)
二、預(yù)算考核：  為什么你們對預(yù)算考核傷透腦筋嗎？
1、預(yù)算考核的指導(dǎo)原則； 2、預(yù)算考核的思考維度； 3、預(yù)算考核的指標(biāo)體系；
4、預(yù)算考核的模版推薦； 5、預(yù)算考核的難點(diǎn)解析； 6、操作難點(diǎn)與重點(diǎn)