內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)

董事長、總經(jīng)理、高管、財(cái)務(wù)人員

兩天

1.建立一支高素質(zhì)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)；
2.建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)制度流程；
3.識(shí)別審計(jì)活動(dòng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)；
4.學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中如何運(yùn)用技巧和方法找到問題的關(guān)鍵，改進(jìn)管理并提高效益；
5.分析和講解內(nèi)部審計(jì)工作所面臨的新形勢(shì)和新環(huán)境、相應(yīng)的任務(wù)和戰(zhàn)略、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和勝任能力、基本流程和方法；
6.幫助學(xué)員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊；
7.幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風(fēng)險(xiǎn)防范、證據(jù)、證據(jù)鏈、調(diào)查性詢問出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力。

第一章、內(nèi)部審計(jì)體系的建立

一、建立內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)
1.內(nèi)部審計(jì)職能
2.內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
3.內(nèi)部審計(jì)的工作方法
4.內(nèi)審人員的道德規(guī)范
二、內(nèi)部審計(jì)對(duì)加強(qiáng)公司治理結(jié)構(gòu)的貢獻(xiàn)
1.內(nèi)部審計(jì)和審計(jì)委員會(huì)
2.內(nèi)部部門的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
3.舉報(bào)方案和行為規(guī)則
4.與外部審計(jì)師合作
5.欺詐發(fā)現(xiàn)和預(yù)防
三、如何建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)流程
1.管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
2.內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
3.溝通和批準(zhǔn)
4.資源管理 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)
5.工作底稿——記錄內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
6.通過審計(jì)抽樣搜樣證據(jù)
7.審計(jì)報(bào)告與內(nèi)部審計(jì)溝通
8.向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告

第二章、反舞弊體系的建立

一、從典型案例分析舞弊三角
1.反舞弊三角理論
2.舞弊處理模型
3.通常模型
4.建議模型
5.倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化
6.最高管理層堅(jiān)持以身作則
7.雇用誠實(shí)正直的員工
8.內(nèi)部宣傳行為或道德準(zhǔn)則，要求書面承諾并匯報(bào)
【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準(zhǔn)則講解
二、創(chuàng)造好的環(huán)境，減少舞弊現(xiàn)象
1.創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境
2.有效處罰
3.減少危機(jī)及緊急情況
4.雇員援助計(jì)劃
5.責(zé)任前移、明確對(duì)策、降低風(fēng)險(xiǎn)、消除機(jī)會(huì)
6.防范串謀
7.告知相關(guān)方公司制度
8.監(jiān)督職員
9.舉報(bào)熱線
10.突擊審計(jì)
11.反舞弊11359模型
【案例分析】舞弊實(shí)例講解
【實(shí)用工具】職權(quán)分割失效識(shí)別工具
【案例分析】某世界五百強(qiáng)公司反舞弊實(shí)例
【案例分析】內(nèi)控七大手段實(shí)際應(yīng)用
三、如何查處舞弊
1.如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊
2.調(diào)查原則
3.調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范
4.調(diào)查流程
5.常見罪名
6.常見罪名刑法條款
7.常見罪名定罪分析
8.證據(jù)及證據(jù)鏈
9.證據(jù)的類型及特性
10.證據(jù)鏈的模型
11.經(jīng)偵的要求
【案例分析】人力常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？