內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)

董事長、總經(jīng)理、高管、財務(wù)人員

兩天

1.建立一支高素質(zhì)的審計團(tuán)隊；
2.建立科學(xué)先進(jìn)的審計制度流程；
3.識別審計活動中的主要風(fēng)險；
4.學(xué)會在實務(wù)中如何運用技巧和方法找到問題的關(guān)鍵，改進(jìn)管理并提高效益；
5.分析和講解內(nèi)部審計工作所面臨的新形勢和新環(huán)境、相應(yīng)的任務(wù)和戰(zhàn)略、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和勝任能力、基本流程和方法；
6.幫助學(xué)員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊；
7.幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風(fēng)險防范、證據(jù)、證據(jù)鏈、調(diào)查性詢問出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力。

第一章、內(nèi)部審計體系的建立

一、建立內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)
1.內(nèi)部審計職能
2.內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
3.內(nèi)部審計的工作方法
4.內(nèi)審人員的道德規(guī)范
二、內(nèi)部審計對加強(qiáng)公司治理結(jié)構(gòu)的貢獻(xiàn)
1.內(nèi)部審計和審計委員會
2.內(nèi)部部門的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計
3.舉報方案和行為規(guī)則
4.與外部審計師合作
5.欺詐發(fā)現(xiàn)和預(yù)防
三、如何建立以風(fēng)險控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計流程
1.管理內(nèi)部審計活動
2.內(nèi)部審計組織與計劃
3.溝通和批準(zhǔn)
4.資源管理 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計
5.工作底稿——記錄內(nèi)部審計活動
6.通過審計抽樣搜樣證據(jù)
7.審計報告與內(nèi)部審計溝通
8.向董事會和高層管理者報告

第二章、反舞弊體系的建立

一、從典型案例分析舞弊三角
1.反舞弊三角理論
2.舞弊處理模型
3.通常模型
4.建議模型
5.倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化
6.最高管理層堅持以身作則
7.雇用誠實正直的員工
8.內(nèi)部宣傳行為或道德準(zhǔn)則，要求書面承諾并匯報
【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準(zhǔn)則講解
二、創(chuàng)造好的環(huán)境，減少舞弊現(xiàn)象
1.創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境
2.有效處罰
3.減少危機(jī)及緊急情況
4.雇員援助計劃
5.責(zé)任前移、明確對策、降低風(fēng)險、消除機(jī)會
6.防范串謀
7.告知相關(guān)方公司制度
8.監(jiān)督職員
9.舉報熱線
10.突擊審計
11.反舞弊11359模型
【案例分析】舞弊實例講解
【實用工具】職權(quán)分割失效識別工具
【案例分析】某世界五百強(qiáng)公司反舞弊實例
【案例分析】內(nèi)控七大手段實際應(yīng)用
三、如何查處舞弊
1.如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2.調(diào)查原則
3.調(diào)查風(fēng)險防范
4.調(diào)查流程
5.常見罪名
6.常見罪名刑法條款
7.常見罪名定罪分析
8.證據(jù)及證據(jù)鏈
9.證據(jù)的類型及特性
10.證據(jù)鏈的模型
11.經(jīng)偵的要求
【案例分析】人力常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？