稅務(wù)精英實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)營(yíng)

1.掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時(shí)俱進(jìn)的財(cái)務(wù)人員。

2.通過“講師講解——課堂練習(xí)——課堂游戲——互動(dòng)答疑——微咨詢”等五大方式，將繁雜的稅務(wù)知識(shí)打造形成清晰的思維導(dǎo)圖，把稅務(wù)知識(shí)體系建立在腦海中，成為可以為師的財(cái)務(wù)人員。

3.即可以學(xué)到和更正日常業(yè)務(wù)的操作方法，又可以學(xué)到通過頂層設(shè)計(jì)商業(yè)模式而節(jié)稅的知識(shí)，成為全面的財(cái)務(wù)人員。

4.真正學(xué)到老師從實(shí)踐中總結(jié)出來并經(jīng)過驗(yàn)證可行的主要稅種的百種籌劃方法，成為創(chuàng)造實(shí)實(shí)在在經(jīng)濟(jì)效益的受老板尊敬、受同事愛戴的財(cái)務(wù)人員。

5.實(shí)戰(zhàn)的授課+經(jīng)典的案例+實(shí)用的模板，可以讓學(xué)員學(xué)完就能用到工作實(shí)踐中，為企業(yè)創(chuàng)造效益的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)學(xué)員的個(gè)人價(jià)值，成為有形象有地位的財(cái)務(wù)人員。

6.了解國(guó)地稅融合下的稅務(wù)稽查，并知道稅務(wù)稽查的選案重點(diǎn);學(xué)會(huì)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的各種技巧，掌握運(yùn)用聽證、復(fù)議、行政訴訟等法律手段保護(hù)自己，使稽查轉(zhuǎn)向有利企業(yè)的方向。成為知己知彼、應(yīng)對(duì)自如的有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員。

7.通過三天兩晚的集中特訓(xùn)收獲以上的綜合課程收益，提升幾個(gè)專業(yè)檔次，真正成為受公司看重、受老板器重、受同事尊重的“稅務(wù)精英”。

第一編 我國(guó)現(xiàn)行稅收體系

工具模版：2018年稅種稅率匯總

第二編 2018年稅務(wù)新政速遞(熱點(diǎn))

1.新個(gè)人所得稅法實(shí)施(詳見第三章)

2.社保由地稅征收

①社保新政關(guān)系到每一個(gè)人

②社保改革少了的工資去哪兒了

③這可能是壓死中小企業(yè)的最后一根稻草

④給企業(yè)帶來哪些巨大負(fù)擔(dān)

⑤企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

⑥社保常見20個(gè)問題及答案

3.公益性捐贈(zèng)支出超過年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分準(zhǔn)予三年扣除

4.增值稅率降低

5.小規(guī)模納稅人的年銷售額標(biāo)準(zhǔn)由50萬元和80萬元上調(diào)至500萬元

6.部分類型企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額予以一次性退還

7.部分行業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額予以一次性退還

8.小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠的年應(yīng)納稅所得額上限提高到100萬元

9.擴(kuò)大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由50%提高到75%的企業(yè)范圍

10.今年9月份起，國(guó)際避稅天堂將不復(fù)存在

11.繼續(xù)適當(dāng)降低“五險(xiǎn)一金”有關(guān)繳費(fèi)比例

12.高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格的企業(yè)，其具備資格年度之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，準(zhǔn)予延長(zhǎng)至10年

13.在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期稅前扣除

14.從5月1日起，將對(duì)納稅人設(shè)立的資金賬簿按實(shí)收資本和資本公積合計(jì)金額征收的印花稅減半，對(duì)按件征收的其他賬簿免征印花稅

15.將目前在8個(gè)全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點(diǎn)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人投向種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)按投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策推廣到全國(guó)。企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅有關(guān)優(yōu)惠政策分別自1月1日和7月1日起執(zhí)行

16.自2018年7月1日起實(shí)行《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

注意：有可能實(shí)施的新政

1. 四中全會(huì)即將推出降稅方案

2. 從11月1日起，提升貨物出口退稅率

第三編 個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)(重點(diǎn))

1.個(gè)稅改革背景介紹與歷程回顧

①個(gè)稅改革國(guó)際及國(guó)內(nèi)背景

②個(gè)人所得稅稅收收入總體情況

③歷次個(gè)人所得稅改革回顧

④本次個(gè)人所得稅改革由“分類征收模式”向“綜合與分類相結(jié)合模式”轉(zhuǎn)換

2.新個(gè)人所得稅法六大改革內(nèi)容

①居民納稅義人判定標(biāo)準(zhǔn)變化：183天的新標(biāo)準(zhǔn)

②個(gè)稅課稅稅目的合并與修改：工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得等4項(xiàng)勞動(dòng)性所得納入綜合征稅范圍

③應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則改變(個(gè)稅免征額調(diào)整至5000元)

④新增扣除項(xiàng)目：首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除

【案例】專項(xiàng)附加扣除實(shí)操中這樣做

⑤超額累進(jìn)個(gè)稅稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整：低收入者是最大的稅改受益者

【工具模板】新舊稅率比對(duì)表

【案例】個(gè)稅改革后不同收入人群減稅情況

⑥新增反避稅條款解讀和案例

3.過渡期與正式實(shí)施期的個(gè)稅計(jì)算規(guī)則及稅率表

①2018年10月1日如何算工資個(gè)稅

【案例】將提前納的個(gè)稅改過來

【工具】10月計(jì)稅的三個(gè)可以扣除和二個(gè)不可扣除的項(xiàng)目

②2019年1月1日起個(gè)稅這么算

【案例】新個(gè)稅法全面實(shí)施后計(jì)算個(gè)稅案例

【案例】商業(yè)健康險(xiǎn)的4種情況如何報(bào)稅

③全年一次性獎(jiǎng)金的政策還可以利用嗎

【案例】年終獎(jiǎng)新舊政策對(duì)比的結(jié)果是“晚點(diǎn)發(fā)”

【案例】多發(fā)1元年終獎(jiǎng)多交88000元稅的慘案

【工具模板】年終獎(jiǎng)籌劃的6條“紅線”

④個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者的計(jì)稅方法

⑤納稅義務(wù)時(shí)間

⑥納稅人識(shí)別號(hào)

【工具模板】個(gè)稅稅率對(duì)比表

【工具模板】個(gè)稅稅率計(jì)算表

【工具模板】年終獎(jiǎng)計(jì)算表

【工具模板】年終獎(jiǎng)計(jì)稅分段表

【工具模板】新社保及新個(gè)稅對(duì)個(gè)人收入影響計(jì)算及對(duì)比表

4.個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

①免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠

②減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠

③暫免征稅項(xiàng)目

5.個(gè)人所得稅主要籌劃方法(效益，詳見課件)

【工具模板】個(gè)稅稅目和稅率表

【工具分享】100種工資個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)提示

【思考】老板新開公司需要考慮的全部問題

①個(gè)人還是法人投資

②分公司還是子公司

③注冊(cè)資本多少

④股權(quán)結(jié)構(gòu)

⑤持股比例

⑥全部貨幣出資還是部分非貨幣出資

⑦關(guān)聯(lián)還是非關(guān)聯(lián)

⑧合并報(bào)表還是非合并報(bào)表

⑨外資還是內(nèi)資

⑩在國(guó)內(nèi)還是在國(guó)外

⑪在國(guó)內(nèi)的哪個(gè)地方設(shè)立公司

第四編 增值稅實(shí)務(wù)

1.增值稅納稅人

2.增值稅征收方式

3.進(jìn)項(xiàng)稅額

①增值稅發(fā)票類別

②可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)

③不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)

④進(jìn)項(xiàng)稅額審核要點(diǎn)

⑤進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理

⑥采購(gòu)合同條款審核要點(diǎn)

⑦逾期未認(rèn)證抵扣發(fā)票處理

【工具模板】進(jìn)項(xiàng)管理制度

4.銷項(xiàng)稅額

①增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)

②增值稅稅率

③增值稅納稅地點(diǎn)

④銷售折扣處理

⑤銷售返利處理

⑥銷售退換貨處理

⑦促銷方式稅務(wù)處理

⑧視同銷售的處理

⑨銷售合同條款審核

⑩開具藍(lán)字發(fā)票

⑪開具紅字發(fā)票

⑫丟失專用發(fā)票

⑬營(yíng)改增業(yè)務(wù)特殊稅務(wù)處理

【工具模板】銷項(xiàng)管理制度

5.增值稅會(huì)計(jì)處理

①銷售業(yè)務(wù)增值稅會(huì)計(jì)處理

②采購(gòu)業(yè)務(wù)增值稅會(huì)計(jì)處理

③一般納稅人與小規(guī)模納稅人互轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處理

6.增值稅優(yōu)惠政策

常用增值稅優(yōu)惠政策介紹

7.增值稅常用籌劃方法(效益，詳見課件)

第五編 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)

1.所得稅征收方式

2.收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)

3.所得稅的處理

①不征稅收入的確定和處理

②視同銷售收入的處理

③稅會(huì)收入差異的對(duì)比及處理

④成本、費(fèi)用稅前扣除規(guī)定

⑤特殊費(fèi)用票據(jù)處理

⑥跨期費(fèi)用處理

⑦存貨損失處理

⑧固定資產(chǎn)處置損失處理

⑨捐贈(zèng)處理

⑩罰款支出處理

4.企業(yè)所得稅優(yōu)惠

①研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

②高新技術(shù)企業(yè)

③加速折舊

④小微企業(yè)優(yōu)惠

⑤兼并收購(gòu)虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補(bǔ)

5.所得稅常用稅務(wù)籌劃(效益，詳見課件)

第六編 其他稅種實(shí)務(wù)

1.消費(fèi)稅

2.土地增值稅(稅率最高的稅種)

【經(jīng)典案例】房地產(chǎn)企業(yè)買賣土地規(guī)避土地增值稅

【經(jīng)典案例】非房地產(chǎn)企業(yè)買賣土地規(guī)避土地增值稅

3.房產(chǎn)稅

4.印花稅

【籌劃】三個(gè)方法

5.土地使用稅

6.車船使用稅

7.其他稅種

第七編 如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道及應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)的架構(gòu)

2.納稅信用評(píng)價(jià)

3.嚴(yán)厲的金稅三期

①金稅三期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚

②金稅三期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害

③金稅三期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的

4.國(guó)地稅融合下的稅務(wù)稽查形勢(shì)

①國(guó)稅總局稽查方向及項(xiàng)目解析

②國(guó)地稅聯(lián)合稽查的模式及縱深演變

③稅務(wù)案件檢查推送手段與重點(diǎn)涉稅內(nèi)容

5.稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點(diǎn)

①企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不合常理

②具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)

③財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常

④其他列入隨機(jī)抽查對(duì)象的異常

6.稅務(wù)稽查程序

7.稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)技巧

①心理準(zhǔn)備技巧

②資料準(zhǔn)備技巧

③接待技巧

④溝通技巧

⑤提供資料技巧

8.被稽查時(shí)的自我保護(hù)及應(yīng)對(duì)措施

①可以使用的稅務(wù)救贖手段及工具

②與稅局談判基本技巧及注意事項(xiàng)

③如何通過談判為企業(yè)爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策

④發(fā)給稅局的正式公文的撰寫技巧

⑤聽證、行政復(fù)議和行政訴訟運(yùn)用技巧

9.涉稅的法律責(zé)任

①稅法

②刑法

③企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項(xiàng)聯(lián)合懲戒