非財務(wù)人員的財務(wù)管理

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第一模塊：中小企業(yè)當(dāng)前財務(wù)管理現(xiàn)狀分析

一、財務(wù)人員基本不懂業(yè)務(wù)

1、中小企業(yè)的財務(wù)人員只會算賬、報賬，不懂業(yè)務(wù)，淪為“政府會計”；
2、中小企業(yè)的財務(wù)人員職能嚴(yán)重缺位，決策支持和管理控制拋在腦后！
3、困惑：總經(jīng)理與財務(wù)沒有共同語言，財務(wù)與業(yè)務(wù)又是各說各話，財務(wù)部門作用無從發(fā)揮，總經(jīng)理苦不堪言的同時，業(yè)務(wù)部門也怨聲載道。
4、為扭轉(zhuǎn)現(xiàn)狀，我們的財務(wù)人員應(yīng)該進(jìn)行怎樣的角色定位和職能調(diào)整？

二、總經(jīng)理普遍不懂財務(wù)

1、調(diào)查：中小企業(yè)的總經(jīng)理幾乎什么業(yè)務(wù)都懂，就是不懂財務(wù)！
2、財務(wù)管理成為嚴(yán)重制約中小企業(yè)快速發(fā)展的短板！（木桶理論）
3、您知道這個短板或者說瓶頸是如何威脅企業(yè)生存和發(fā)展的嗎？
4、案例：李嘉誠、稻盛和夫的財務(wù)觀，學(xué)習(xí)成功企業(yè)家如何理解財務(wù)與經(jīng)營的促進(jìn)關(guān)系。
5、總經(jīng)理從管理的角度如何看待財務(wù)的作用？
6、總經(jīng)理從財務(wù)的角度如何發(fā)現(xiàn)管理的問題？
7、總經(jīng)理如何倡導(dǎo)讓昨天的數(shù)據(jù)來指導(dǎo)今天的經(jīng)營？
8、企業(yè)常見的6大財務(wù)問題，您能有幸避免嗎？

第二模塊：解讀會計報表，讓數(shù)據(jù)指導(dǎo)經(jīng)營

一、總經(jīng)理清楚“自家家底”嗎？（經(jīng)營質(zhì)量）----體質(zhì)怎么樣？

1、總經(jīng)理應(yīng)該具備什么樣的資產(chǎn)負(fù)債價值觀？
2、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)原理是怎樣的？
3、重要資產(chǎn)項目解讀與質(zhì)量診斷----別讓虛幻蒙敝了您的雙眼！
4、重要負(fù)債項目解讀與構(gòu)成分析----無債真的一身輕嗎？
5、重要股東權(quán)益解讀----有無實力到底看什么一眼便知？
6、如何透過資產(chǎn)負(fù)債表判斷我們的經(jīng)營效率、償債能力與資本實力？

二、您企業(yè)的“形象工程”如何？（盈利能力）----利潤去哪了？

1、利潤表結(jié)構(gòu)及其原理？
2、要識廬山真面目----弄清利潤構(gòu)成。
3、企業(yè)增長的四種形態(tài)：不是所有增長都是有益的！
4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本結(jié)構(gòu)及比重狀況。
5、要診斷更要預(yù)測未來----如何透過利潤表看企業(yè)發(fā)展能力和盈利能力。
6、你聽說過盈虧平衡點和邊際貢獻(xiàn)率嗎？
如何計算你企業(yè)盈虧平衡點的銷售額？
如何讓你的企業(yè)遠(yuǎn)離風(fēng)險區(qū)域？
相同的盈虧平衡點為什么利潤大不同？

三、您企業(yè)的“日子”還安心嗎？（安全指數(shù))----現(xiàn)金去哪了？

1、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)及其原理
2、企業(yè)造血機(jī)器的體檢—經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析
3、企業(yè)輸血機(jī)器的體檢—籌資活動現(xiàn)金流量分析
4、企業(yè)放血機(jī)器的體檢—投資活動現(xiàn)金流量分析
5、要規(guī)模更要質(zhì)量—如何透過現(xiàn)金流量表看經(jīng)營質(zhì)量
6、實戰(zhàn)訓(xùn)練：三大報表案例分析與實操演練

第三模塊：強化資金管理，防范資金鏈斷裂

一、用好三張表單，理清管理思路

1、不是會計常說的三張表哦；我們對三張表的通俗理解讓您過目不忘；并且用六個字來概括說明一切報表使用者對會計信息的全部要求。
2、運用貸款信息表做好四件事，讓您遠(yuǎn)離財務(wù)風(fēng)險。
3、通過現(xiàn)金流量表進(jìn)行流入分析、流出分析以及差異分析，做到“手中有糧，心中不慌。”
4、設(shè)計一張資金分析表，及時掌握資金動態(tài)，敏銳發(fā)現(xiàn)資金異常，輕松應(yīng)對資金困局。

二、嚴(yán)控財務(wù)風(fēng)險，降低融資成本

1、正確把握銀行特征（針對銀行特點，我們該怎么做？怎樣才能取得信心、爭取信任、保持信用、控制風(fēng)險？）
2、規(guī)劃合理貸款總額；（成本、風(fēng)險、傳遞壓力、促進(jìn)管理••••••）
3、慎重選擇擔(dān)保對象；（虎牌控股案例對我們的警示••••••）
4、周密安排會計報表；（準(zhǔn)備說辭，給予信心。審計報告、評級指標(biāo)••••••）
5、靈活應(yīng)對銀行回報；（利率、服務(wù)費、資金流量、承兌••••••）
6、必須確保融資彈性；（授信額、使用額、融資方式等••••••）
7、合理安排融資結(jié)構(gòu)。（方式、時間、合作銀行••••••）注意短借長投的風(fēng)險！

三、緊盯資金去向，提高使用效率

1、應(yīng)收賬款：理念：應(yīng)收賬款是利潤的來源，也是壞賬的根源！三個案例討論：
客戶究竟是還款意愿不足還是還款能力缺乏？您知道客戶拖欠貨款的真實原因嗎？
企業(yè)在合同管理中，收款環(huán)節(jié)的條款不合理現(xiàn)象和缺乏操作性您關(guān)注到了嗎？
在應(yīng)收賬款管理中，接受訂單以及發(fā)貨環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點在哪里？
您認(rèn)識到對賬單（函）的重要性了嗎？
2、庫存資金：從戰(zhàn)術(shù)層面來看，必須做好三件事：先進(jìn)先出原則、物資定額管理、積壓物資處理等。從戰(zhàn)略層面來說，必須妥善解決四個因素的影響：銷售的季節(jié)性波動、產(chǎn)品的升級與換代、產(chǎn)品的差異化戰(zhàn)略、產(chǎn)供銷的協(xié)調(diào)能力等。
3、采購付款：不要忽視對應(yīng)付賬款的信用管理，可以考慮從以下幾個方面著手改善：合同條款、鋪底資金、承兌方式、集中付款、相對誠信、年終支持等等。
4、嚴(yán)防舞弊：銷售環(huán)節(jié)的四種舞弊監(jiān)控：銷售返利、超期核價、收款方式、利潤轉(zhuǎn)移。采購環(huán)節(jié)的四種舞弊查處：采購回扣、虛擬采購、投資分紅、計量單位。

第四模塊：掌握成本控制，打造核心競爭力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形勢下企業(yè)面臨的無奈局面
2、當(dāng)前企業(yè)成本控制的八大挑戰(zhàn)
3、誰來管理成本----老板？財務(wù)？他們在成本管控過程中分別碰到了哪些困難？

二、成本管控的理念和意識

1、成本是管出來的，而不是靠省出來的！
2、邊際貢獻(xiàn)是成本管理最重要的一個概念。（盈虧平衡點、產(chǎn)品決策、定價策略等）
3、成本管理必須做好老板和財務(wù)的思想工作。
4、推薦：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略  （概念、特點、陷阱、優(yōu)缺點分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“煉”成的？
2、如何將成本控制融入企業(yè)的日常管理？
3、如何解決車間生產(chǎn)現(xiàn)場的八大浪費現(xiàn)象？
4、控制人力成本的途徑和方法。
5、各項費用控制的方法和措施。
6、財務(wù)成本下降的渠道和路徑。
7、材料成本控制的分析和診斷。

第五模塊：熟悉相關(guān)稅法，節(jié)稅與風(fēng)險并重

一、主要稅種的稅收政策解讀

1、新企業(yè)所得稅法解讀及所得稅匯算清繳政策宣講。
2、營改增及增值稅轉(zhuǎn)型對中小企業(yè)的影響及應(yīng)對策略。
3、對您企業(yè)來說，可以籌劃的稅收優(yōu)惠政策具體有哪些？

二、稅收籌劃的幾個主要問題

1、納稅籌劃的必要性
2、怎么區(qū)分幾個概念：節(jié)稅、避稅、偷稅、逃稅？
3、稅收違法行為的行政和刑事責(zé)任主要有哪些？
4、納稅籌劃的四項基本原則：合法性、效益性、計劃性、預(yù)防性。
5、納稅籌劃的六大基本策略：轉(zhuǎn)讓定價法、因素分解法、臨界點法、平衡法等。

三、主要稅種的稅收籌劃技巧

1、增值稅納稅籌劃。
2、營業(yè)稅納稅籌劃。
3、企業(yè)所得稅納稅籌劃。
4、個人所得稅納稅籌劃。
5、應(yīng)對稅務(wù)稽查的五大策略和經(jīng)驗交流。

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