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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
主講專家:章從大
培訓(xùn)需求調(diào)查表
時(shí)代光華管理培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師
領(lǐng) 域: 
培訓(xùn)對(duì)象:中層管理 基層主管 基層員工 
課程收益


通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架,從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用,有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性與效益性。具體可以概括為以下幾點(diǎn):
一、通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
三、掌握內(nèi)部控制日常管理要點(diǎn),不斷保持內(nèi)部控制的先進(jìn)性與有效性
四、掌握編制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)清單的方法,為內(nèi)控手冊(cè)的編寫奠定基礎(chǔ)
五、深刻理解內(nèi)部控制不同要素之間的關(guān)系,不斷完善控制環(huán)境,保證內(nèi)部控制功能的發(fā)揮
 


課程特色



課程內(nèi)容


一、內(nèi)部控制概論
(一)內(nèi)部控制的概念
1)內(nèi)部控制的概念                       2)內(nèi)部控制的要素    
(二)內(nèi)部控制的分類
1)按控制內(nèi)容分類                       2)按控制地位分類
3)按控制功能分類                       4)按控制時(shí)序分類
(三)內(nèi)部控制的原則
1)全面性原則       2)重要性原         3)制衡性原則             4)適應(yīng)性原則           
5)成本效益原則
二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
(一)內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1)基本規(guī)范         2)評(píng)價(jià)指引         3)審計(jì)指引                4)應(yīng)用指引
(二)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1)控制環(huán)境
①公司治理:董事長(zhǎng)與董事的關(guān)系,董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理:強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學(xué)與企業(yè)文化:諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
①內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素與外部風(fēng)險(xiǎn)因素             ②四大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
③固有風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)級(jí)                     ④風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
⑤固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣                       ⑥風(fēng)險(xiǎn)清單的編制
3)控制活動(dòng)
①不相容職務(wù)分離控制                    ②授權(quán)審批控制
③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制                          ④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
⑤預(yù)算控制                              ⑥運(yùn)營(yíng)分析控制
⑦績(jī)效考評(píng)控制                     
⑧建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
4)信息與溝通
①信息的重要性:主要管理資源,80%的管理問題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5)內(nèi)部監(jiān)督:某企業(yè)監(jiān)督體系介紹       
(二)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)
1)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)內(nèi)容           2)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)
3)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則                   4)評(píng)價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)
5)內(nèi)控測(cè)試工作流程                     6)企業(yè)內(nèi)控測(cè)試通知范例
7)測(cè)試報(bào)告范例                         8)內(nèi)控綜合檢查評(píng)價(jià)方案范例
9)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
(三)內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1)資金管理:統(tǒng)一潤(rùn)滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2)采購(gòu)管理:西門子的采購(gòu)管理與采購(gòu)職能在組織中的進(jìn)化
3)資產(chǎn)管理:重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4)銷售管理: 《白毛女》與客戶信用管理價(jià)值鏈
5)預(yù)算管理:預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
6)成本管理:構(gòu)建成本差異化的幾大措施與核心要點(diǎn)
三、業(yè)務(wù)流程重組
(一)主要流程的分類
1)績(jī)效創(chuàng)造流程                          2)績(jī)效輔助流程
(二)不同流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享
1)績(jī)效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享:側(cè)重戰(zhàn)略管理與營(yíng)銷管理
2)績(jī)效輔助流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享:側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
(一)內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1)構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析                  2)主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3)主要經(jīng)驗(yàn)與做法
(二)內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
1)內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)                      2)內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
3)內(nèi)部控制手冊(cè)編寫案例分享與討論
(三)建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1)控制環(huán)境           2)內(nèi)部牽制         3)內(nèi)部審計(jì)        4)財(cái)務(wù)內(nèi)控
(四)內(nèi)部控制的日常管理
1)工作機(jī)制           2)宣傳培訓(xùn)         3)跟蹤與整改      4)內(nèi)控制度維護(hù)
5)內(nèi)控考核與案例分析
 


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  主講講師:章從大
  專長(zhǎng)領(lǐng)域:人力資源 | 財(cái)務(wù)管理 | 企業(yè)戰(zhàn)略
  行業(yè)領(lǐng)域:
  擅長(zhǎng)解決的問題:
如何對(duì)財(cái)務(wù)成本進(jìn)行有效控制
如何把握財(cái)政預(yù)算的準(zhǔn)確度
人力資源
  該講師其他課程:
2013年企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧與實(shí)務(wù)
成本核算、成本分析與成本控制實(shí)戰(zhàn)
房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧
非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理
內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
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